Главная Фрилансеры и консультанты Все подробности

Всё, что нужно знать о выставлении счетов как фрилансер.

И как мы снимаем с вас эту работу.

1. Обязательные реквизиты счёта – §14 UStG

Ваш заказчик передаёт счёт в бухгалтерию – и его возвращают. Причина: отсутствует налоговый номер, неверный период оказания услуг или нет ИНН. Неловко? Определённо. Можно избежать? Безусловно.

Правовая ситуация

§14 UStG определяет 11 обязательных реквизитов, в том числе:

  • Полное имя и адрес (выставитель + получатель)
  • Налоговый номер или ИНН
  • Дата счёта и последовательный номер счёта
  • Вид и объём услуги (напр. „IT-консалтинг“)
  • Дата или период оказания услуги
  • Сумма без НДС, ставка налога, сумма налога, сумма с НДС

Как RuckZuckRechnung помогает вам:

  • Автоматическая проверка всех 11 обязательных реквизитов перед отправкой
  • Последовательные номера счетов – без пропусков и автоматически
  • Налоговый номер берётся из вашего профиля
  • Период оказания услуг как обязательное поле – невозможно забыть
„Ни один счёт не покинет RuckZuckRechnung без всех обязательных реквизитов. Больше никаких запросов из бухгалтерии.“

2. Почасовая ставка, дневная ставка, паушал – правильное выставление счетов

„Просто выставь мне счёт за часы.“ Звучит просто – но не всегда. 80 часов по 95 €, плюс 3 дня воркшопов, транспортные расходы и паушал за документацию. Всё корректно и отслеживаемо в одном счёте?

Правовая ситуация

§14 UStG требует точного описания услуги и периода оказания:

  • Чёткое перечисление часов/дней (количество × единица × цена)
  • Указание периода оказания услуг (напр. „01.03. – 31.03.2026“)
  • Транспортные расходы отдельно (рекомендуется)
  • При частичных счетах: обозначить как таковые, ссылка на общий договор

Как RuckZuckRechnung помогает вам:

  • Гибкие позиции – часы, дни или паушалы с собственным описанием
  • Транспортные расходы отдельными позициями – чётко разделены
  • Профессиональное оформление с промежуточными итогами и общей суммой
  • Поддержка частичных и авансовых счетов
„80 часов, 3 дневные ставки, транспортные расходы и паушал? Всё в одном счёте – ясно, корректно и профессионально.“

3. Электронный счёт и ZUGFeRD – новое требование

Ваш заказчик – компания? Тогда электронный счёт становится актуальным. С 2028 года все B2B-счета в Германии должны отправляться как структурированные электронные счета – в формате ZUGFeRD или XRechnung. Обычного PDF уже недостаточно.

Правовая ситуация

  • С 01.01.2025: Вы должны уметь принимать электронные счета
  • До 31.12.2026: Отправка PDF ещё допустима с согласия
  • 2027 (оборот ≤ 800 000 €): PDF с согласия ещё допустим
  • С 01.01.2028: Только структурированные электронные счета для бизнес-клиентов

ZUGFeRD идеален для фрилансеров: обычный PDF-файл с встроенными XML-данными. Профессиональный счёт + машиночитаемые данные в одном файле.

Как RuckZuckRechnung помогает вам:

  • ZUGFeRD уже встроен – каждый счёт автоматически является электронным
  • Готовы к будущему уже сегодня – без стресса в 2027
  • Совместимость с клиентом: SAP, DATEV и любое современное бухгалтерское ПО
„Обязательство по электронным счетам? Уже решено. Ваш заказчик будет под впечатлением.“

4. Малый предприниматель – правильное применение §19 UStG

Только начинаете или сознательно остаётесь маленьким? Многие фрилансеры – особенно коучи, тренеры и креативщики – используют режим малого предпринимателя. Это экономит предварительную декларацию по НДС. Но внимание: если вы случайно укажете НДС, вы должны его налоговой – даже как малый предприниматель (§14c UStG).

Правовая ситуация

§19 UStG освобождает вас от НДС, если:

  • Ваш оборот в прошлом году составлял ≤ 25 000 € (повышен с 2025)
  • Ваш оборот в текущем году предположительно останется ≤ 100 000 €
  • Нет указания НДС – ни ставки, ни суммы налога
  • Обязательная пометка: „НДС не взимается согласно §19 UStG.“
  • Все остальные обязательные реквизиты (§14 UStG) по-прежнему действуют

Как RuckZuckRechnung помогает вам:

  • Режим малого предпринимателя: активируйте один раз – все счета без НДС
  • Автоматический текст уведомления §19 на каждом счёте
  • Порог оборота под контролем – вы увидите вовремя, когда приближаетесь к лимиту
„Малый предприниматель? Один переключатель. Остальное берём на себя.“

5. Международные клиенты – правильные счета для ЕС и третьих стран

Ваш клиент в Амстердаме, Лондоне или Нью-Йорке? Тогда для вашего счёта действуют особые правила – в зависимости от того, находится ли клиент в ЕС или в третьей стране, и является ли он компанией или частным лицом.

Правовая ситуация

Услуги для компаний в ЕС (B2B):

  • Место оказания услуг = местонахождение получателя (§3a абз. 2 UStG)
  • Обратное налогообложение: вы выставляете счёт без НДС
  • Обязательная пометка: „Налоговая ответственность получателя услуги (Reverse Charge)“
  • Ваш ИНН и ИНН клиента должны быть на счёте
  • Третья страна (UK, США, Швейцария): Место оказания услуг = местонахождение получателя → не облагается в Германии
  • Пометка: „Необлагаемая услуга согласно §3a абз. 2 UStG“

Как RuckZuckRechnung помогает вам:

  • Распознавание типа клиента: компания ЕС или третья страна – автоматически без НДС с правильной пометкой
  • Поле ИНН на видном месте в счёте
  • Многоязычные счета – английский и 5 других языков
  • Правильный текст обратного налогообложения и третьих стран устанавливается автоматически
„Международный клиент? Мы займёмся логикой НДС. Вы сосредоточьтесь на проекте.“

6. Хранение документов – §14b UStG и GoBD

Каждый выставленный счёт должен храниться 10 лет. Не просто на рабочем столе – а в соответствии с GoBD: неизменно, полностью и доступно в любой момент. При налоговой проверке это становится проблемой.

Ваши обязанности как выставителя счетов

  • 10 лет обязательного хранения (§14b абз. 1 UStG)
  • Цифровые счета должны архивироваться в цифровом виде (печать не достаточна!)
  • GoBD требует: отслеживаемость, неизменность, полнота
  • Никаких последующих изменений сохранённых счетов

Как RuckZuckRechnung помогает вам:

  • Автоматический архив – все счета сохраняются автоматически
  • Соответствие GoBD: неизменное хранение, полная документация
  • Поиск: найдите любой счёт за секунды – по клиенту, дате или сумме
„10 лет хранения? Работает в фоновом режиме. Вам ничего не нужно делать.“

7. Просроченные платежи и взыскание – быстрее к деньгам

Фрилансеры ждут своих денег в среднем 30–60 дней. В крупных корпорациях часто ещё дольше. Проблема: работу вы закончили давно, а счёт пуст. Напоминать неприятно – поэтому вы ждёте. И ваш денежный поток страдает.

Правовая ситуация

  • §286 BGB: Ваш клиент автоматически в просрочке 30 дней после срока оплаты
  • §288 BGB: Проценты за просрочку: 5% выше базовой ставки (частные) или 9% выше базовой ставки (компании)
  • §288 абз. 5 BGB: Для B2B-транзакций дополнительно 40 € паушально

Как RuckZuckRechnung помогает вам:

  • Статус оплаты на первый взгляд – открытые, просроченные или оплаченные
  • Автоматические напоминания об оплате – профессионально сформулированные
  • Срок оплаты чётко на каждом счёте
  • Уровни взыскания – от дружеского напоминания до формального требования
„Вы фрилансер, а не коллектор. Напоминания берём на себя.“

8. Профессиональный имидж и ложная самозанятость

Ваш счёт часто единственное, что остаётся после завершения проекта. Он лежит в бухгалтерии, архивируется, иногда пересылается. Если он выглядит непрофессионально, вы оставляете плохое последнее впечатление.

Признаки настоящей самостоятельности

Особенно IT-фрилансеры и консультанты, работающие долго только на одного заказчика, знакомы с темой ложной самозанятости. Профессиональное, самостоятельное выставление счетов – один из признаков:

  • Собственные номера счетов (не продиктованные заказчиком)
  • Собственный брендинг (лого, бланк, адрес компании)
  • Расчёт по результату (не по присутствию)
  • Несколько клиентов видимы

Как RuckZuckRechnung помогает вам:

  • Профессиональные шаблоны с вашим лого, вашими цветами, вашим брендингом
  • Собственная логика нумерации счетов – чёткий признак самостоятельности
  • Многоязычность – счета на немецком, английском и 4 других языках
  • Единый внешний вид – будь то 500 € или 50 000 €
  • Управление клиентами – разные клиенты, чётко разделены. Сильный сигнал для органов
„Ваш счёт говорит за вас – профессионально, самостоятельно и неповторимо.“
Кратко

Проблема определена. Решение встроено.

Что вас беспокоит Что делает RuckZuckRechnung
§14 обязательные реквизиты – счёт возвращают Автоматическая проверка всех 11 реквизитов
Почасовая, дневная, паушал – всё в одном счёте? Гибкие позиции, промежуточные итоги
Электронный счёт – обязательно с 2028 ZUGFeRD встроен с первого дня
§19 малый предприниматель – случайно указан НДС Переключатель малого предпринимателя
Клиент ЕС или третья страна – неправильный НДС = ответственность Автоматически без НДС + текст уведомления
Хранение – 10 лет, согласно GoBD Цифровой архив, автоматически
Просроченные платежи – ожидание 30–60 дней Отслеживание платежей + напоминания
Ложная самозанятость – документирование признаков Собственные номера, брендинг, управление клиентами

Попробуйте – бесплатно и без обязательств.

Создайте свой первый счёт менее чем за 5 минут. Все обязательные реквизиты и ZUGFeRD в комплекте. Без подписки для тестирования.

Попробовать бесплатно